在泰国开公司，需要遵守哪些税务合规规定？
中国人在泰国创业，必须了解的企业报税与财务管理义务
很多中国朋友在泰国注册公司以后，常常问我们：
“公司成立后是不是不用马上报税？”
“每个月、每年要交什么税？有没有强制的合规流程？”
“如果忘记报税，会不会有罚款？”
其实，在泰国开公司，不光是注册完就结束了。税务合规（Tax Compliance）才是公司能否长期合法经营的关键。
这篇文章将从中国投资者的视角，详细讲解泰国公司在运营过程中必须履行的各项税务义务，帮助你“开得成，也活得久”。
✅ 一、泰国公司必须缴纳的主要税种有哪些？
| 税种 | 简介 |
|---|---|
| 企业所得税（CIT） | 年度净利润征税，标准税率20% |
| 增值税（VAT） | 年营业额超过180万泰铢必须注册并每月申报，税率7% |
| 预扣税（WHT） | 向个人或其他公司付款时需代扣并申报 |
| 印花税（Stamp Duty） | 特定文件如租赁合同、借贷协议需缴纳 |
| 社保（SSO） | 雇佣员工后，必须为员工缴纳社保，每月申报 |
🗓️ 二、泰国公司需要遵守的主要税务合规流程
📌 1. 公司成立后30天内申请税号
向泰国税务局（Revenue Department）登记，获取公司税务识别码（TIN）
📌 2. 每月报税义务（适用于大多数公司）
| 每月申报项目 | 是否必须 | 说明 |
|---|---|---|
| VAT（增值税）申报 | ✅ 是 | 不论是否有收入，必须申报 |
| PND 1（工资个税申报） | ✅ 有员工需报 | 报员工个人所得税扣缴 |
| PND 3/53（服务费扣缴税） | ✅ 有付款行为 | 向自然人/公司支付费用需代扣报税 |
| SSO（社会保险）申报 | ✅ 有员工需报 | 雇主和员工各自缴纳社保 |
📍 截止时间：每月 15日 或月底前（视税种而定）
📍 可线上申报（e-Filing）或线下递交
📌 3. 年度报税义务（每年一次）
| 年度报告类型 | 说明 | 截止时间 |
|---|---|---|
| 年度审计报告 + 财务报表 | 须由注册审计师签署并提交 | 财政年度结束后150天内 |
| PND 50（公司所得税申报） | 计算净利润后缴纳企业所得税 | 同上 |
| S50（年度VAT申报表） | 对全年VAT进行总结 | 财年结束后60–90天内 |
💰 三、罚款与处罚有哪些？
如未按时报税、虚报或漏报，将可能面临：
- 最高罚款20,000泰铢 / 次（依税种不同）
- 附加滞纳金 1.5% / 月（按应缴税额计算）
- 严重者可能导致公司黑名单、无法续签签证、冻结银行账户等后果
🧾 四、中国人公司如何做好税务合规管理？
✅ 推荐做法：
- 成立公司后立即找专业会计代为申请税号与VAT
- 每月固定时间委托会计申报（如1–5日集中处理）
- 保留所有发票、合同、银行流水、员工记录
- 年底及时安排审计师做账与审计（可中文沟通）
🔍 常见问题 FAQ
Q：新公司前几个月没收入，需要报税吗？
✅ 需要。不论有无营业收入，VAT、PND等均需申报为“0申报”。
Q：不请员工还需要社保吗？
❌ 无员工可不报SSO。但如有1名员工，就必须为其缴纳社保。
Q：公司亏损还要交企业税吗？
✅ 报税仍需进行，但若无应税利润则无需缴税。但仍需提交审计报告与PND50。
Q：可以不请会计自己报税吗？
✅ 可自行报，但系统、语言、法规复杂，95%以上外国公司选择会计代办。
✍️ 写在最后：中国人在泰国做生意，别把“合规”当成负担，而是保障！
注册公司只是第一步，税务合规才是公司能否合法存在与持续发展的关键。
尤其是签证续签、Work Permit、开设分公司、吸引投资人时，都会用到税务记录与报表。
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*信息仅供参考，实际内容请以最新官方资料为准，建议与我们联系确认。
