泰国企业所得税税率是多少？
中国人在泰国开公司，这些税务知识你必须知道
在泰国投资、开公司，不光要关心注册流程、股东结构、签证问题，税务合规同样至关重要。
很多中国朋友在咨询我们时，都会问一个基础却关键的问题：
“泰国的企业所得税税率是多少？”
“和中国比高吗？有没有优惠政策？”
“小公司要交多少？有免税吗？”
这篇文章，我们将用中国人的视角，带你快速了解泰国企业所得税（Corporate Income Tax, 简称 CIT）的标准税率、优惠政策与实际操作建议。
✅ 一、泰国企业所得税标准税率是多少？
一般税率：20%
这是泰国大多数企业适用的标准税率，比中国大陆的25%略低。
无论是外国人开公司，还是中泰合资，只要是泰国注册的有限公司（Thai Limited Company），就要依法缴纳企业所得税。
📊 二、小公司/初创企业是否有税收优惠？
有的！
泰国财政部对中小企业（SMEs）制定了阶梯税率，鼓励创业：
| 应纳税所得额（年） | 税率 |
|---|---|
| 前 300,000 泰铢 | 0% 免税 |
| 300,001 – 3,000,000 泰铢 | 15% |
| 超过 3,000,000 泰铢 | 20%（标准税率） |
✅ 适用条件：
- 注册资本不超过 5,000,000 泰铢
- 年收入不超过 30,000,000 泰铢
- 属于本地注册有限公司（可含外资）
⚠️ 注意：虽然外国人可合资享受此优惠，但100%外资企业可能被排除，建议提前咨询会计师确认结构。
🏭 三、哪些企业可以申请免税/减税？
1. BOI认证企业
通过泰国投资促进委员会（BOI）批准的企业，可享受：
- 企业所得税免税 5–13年（视项目性质）
- 进口原材料、设备免税
- 外资可100%控股
适合高科技、出口、软件、制造业等。
2. 在特定经济区（SEZ）设立企业
如东部经济走廊（EEC），有额外税收优惠、加速折旧、土地使用权等福利。
💼 四、其他相关税务要知道：
- 增值税（VAT）：标准为7%，如年营业额超过180万泰铢则需注册
- 预扣税（Withholding Tax）：部分服务、分红支付时需预扣税
- 印花税（Stamp Duty）：适用于特定合同与文件
🔍 FAQ 常见问题解答
Q：中国人注册的泰国公司适用什么税率？
✅ 如果是中泰合资公司，通常适用标准阶梯税率；如为全外资结构，可能直接按20%计算。
Q：公司第一年没盈利还要交企业税吗？
❌ 没有应纳税所得额则无需缴纳，但仍需提交年度审计报告和报税表。
Q：BOI免税期结束后怎么处理？
✅ 到期后恢复标准税率（20%），建议提前规划税务结构，避免利润骤降。
Q：跨境汇款有税吗？
✅ 有。分红汇出泰国外籍股东时，需缴纳10%预提税；支付服务费时通常5%预提税。
✍️ 写在最后：中国人在泰国做生意，懂税就是省钱！
很多中国老板在泰国开公司时，往往重视注册流程，却忽视了税务规划。其实，只要结构设计得当，合理利用泰国的中小企业优惠、BOI激励政策，就能大大降低企业负担。
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*信息仅供参考，实际内容请以最新官方资料为准，建议与我们联系确认。
